Income Tax Return 2025: आयकर विभाग की अपडेट के अनुसार, इस समय इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने का सीजन चल रहा है। अब तक कई भारतीय टैक्सपेयर्स रिटर्न दाखिल कर चुके हैं लेकिन डेडलाइन 15 सितंबर तक और करदाताओं के पेमेंट करने की उम्मीद है। आयकर कानूनों के अनुसार, अगर आपकी सकल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से अधिक हो जाती है, तो आपको आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा। मूल छूट सीमा आपके द्वारा चुनी गई कर व्यवस्था पर निर्भर करती है।
नई कर व्यवस्था के तहत, करदाता की स्थिति चाहे जो भी हो, मूल छूट सीमा 3 लाख रुपये निर्धारित की गई है। दूसरी ओर, पुरानी कर व्यवस्था में विभिन्न समूहों के लिए अलग-अलग मूल छूट सीमाएँ हैं: आम जनता के लिए यह 2.5 लाख रुपये है; वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह 3 लाख रुपये है; और अति वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह 5 लाख रुपये है।
हालांकि, आयकर अधिनियम, 1961 में कुछ विशिष्ट मामलों का उल्लेख किया गया है, जहाँ आपको अपनी सकल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम होने पर भी अपना आईटीआर दाखिल करना होगा।
कुछ एक्सपर्ट्स, जिन्होंने उन स्थितियों पर प्रकाश डाला जहाँ सकल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम होने पर भी आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है।
इन 8 कंडीशन में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना जरूरी
1- एक वित्तीय वर्ष में विदेश यात्रा पर 2 लाख रुपये या उससे अधिक खर्च करना: आयकर कानून ITR दाखिल करना अनिवार्य बनाते हैं यदि निवासी व्यक्ति ने स्वयं या किसी अन्य व्यक्ति की विदेश यात्रा पर 2 लाख रुपये या उससे अधिक (एक बार में या एक वित्तीय वर्ष में कुल मिलाकर) खर्च किए हैं।
2. विदेशी शेयर, संपत्ति या विदेशी आय रखना: आजकल, बहुत से करदाता अपना पैसा सीधे विदेशी कंपनियों के शेयरों में निवेश कर रहे हैं। इस वजह से, उन्हें आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, भले ही उनकी कर योग्य आय मूल छूट सीमा के अंतर्गत हो। करदाताओं के लिए यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि विदेशी शेयरों से प्राप्त कोई भी लाभांश उनके लिए कर योग्य है। उन्हें अपने ITR में इन लाभांशों के साथ-साथ विदेशी संपत्तियों की भी जानकारी देनी होगी। इसमें विदेशी शेयरों, प्रतिभूतियों आदि और उनके किसी भी विदेशी संरक्षक खाते का विवरण शामिल है।
आयकर अधिनियम की धारा 139(1) के अनुसार, अगर कोई निवासी व्यक्ति विदेशी कंपनियों के शेयर, बॉन्ड जैसी संपत्ति का मालिक है; विदेश में घर है; या विदेशों से लाभांश, ब्याज या किराए जैसी आय अर्जित करता है या भारत के बाहर किसी विदेशी बैंक खाते में हस्ताक्षर करने का अधिकार रखता है, तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है। एक्सपर्ट्स का कहना है कि कोई व्यक्ति अपने माता-पिता के नाम पर विदेशी शेयरों में अपना पैसा निवेश करता है क्योंकि माता-पिता की आय मूल छूट सीमा से कम है, तो माता-पिता के लिए आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य हो जाता है।"
3- 25,000 रुपये का टीडीएस या टीसीएस काटा या वसूला गया है: अप्रैल 2022 में, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने किसी व्यक्ति से 25,000 रुपये या उससे अधिक का टीडीएस या टीसीएस काटा या वसूला गया है, तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य कर दिया। इसका मतलब है कि अगर वित्त वर्ष 2024-25 में 25,000 रुपये या उससे अधिक का टीडीएस या टीसीएस काटा या वसूला जाता है, तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है।
4- टर्नओवर/सकल प्राप्तियों के आधार पर अनिवार्य ITR दाखिल करने के मानदंड: किसी व्यक्ति को किसी विशेष वित्तीय वर्ष के लिए ITR दाखिल करना होगा यदि वह उस वर्ष के दौरान निम्नलिखित वित्तीय सीमाओं में से किसी एक को पार कर जाता है:a. व्यवसाय में लगे करदाता के मामले में: यदि व्यवसाय से कुल बिक्री, टर्नओवर या सकल प्राप्तियां 60 लाख रुपये से अधिक हैं।b. पेशे में लगे करदाता के मामले में: यदि पेशे से कुल सकल प्राप्तियां 10 लाख रुपये से अधिक हैं।
5- अगर आपको आयकर रिफंड का दावा करना है: अगर करदाता को आयकर रिफंड का दावा करना है, तो ITR दाखिल करना अनिवार्य है। इसलिए, चाहे आपकी सकल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम/अधिक हो। आईटीआर दाखिल होने के बाद, आयकर विभाग आईटीआर में दर्ज जानकारी का मिलान उपलब्ध जानकारी से करता है। यदि विवरण और कर गणना सही है, तो आयकर रिफंड जारी किया जाता है।
6- वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये का बिजली बिल चुकाया: आयकर नियमों के तहत, यदि करदाता ने एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये या उससे अधिक का बिजली बिल चुकाया है, तो ITR दाखिल करना अनिवार्य है। बिजली बिल का भुगतान एकल भुगतान के रूप में या पूरे वर्ष के दौरान समग्र आधार पर किया जा सकता है।
7- चालू खाते में 1 करोड़ रुपये या बचत खाते में 50 लाख रुपये जमा: आयकर अधिनियम की धारा 139 के अनुसार, यदि कोई करदाता, जिसमें चालू बैंक खाता रखने वाला स्व-नियोजित व्यक्ति भी शामिल है, ने एक वित्तीय वर्ष में बचत खाते में 1 करोड़ रुपये या उससे अधिक या 50 लाख रुपये या उससे अधिक जमा किए हैं (एकल जमा या समग्र जमा पर), तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है।
8- एलटीसीजी कर छूट का दावा: आयकर नियम कुछ शर्तों के तहत दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) कर पर छूट की अनुमति देते हैं। अगर किसी व्यक्ति की सकल कुल आय एलटीसीजी कर छूट का दावा करने से पहले छूट सीमा से अधिक है, तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है। आयकर अधिनियम के तहत, कोई व्यक्ति धारा 54, 54बी, 54डी, 54ईसी, 54एफ, 54जी, 54जीए या 54जीबी के माध्यम से एलटीसीजी कर छूट का दावा कर सकता है।