Advance Tax Deadline: वित्त वर्ष 2025–26 के लिए एडवांस टैक्स भरने की आखिरी डेडलाइन 15 मार्च है। जिन टैक्सपेयर्स की TDS एडजस्ट करने के बाद कुल टैक्स लायबिलिटी 10,000 रुपये से ज्यादा है, उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय पूरी रकम भरने के बजाय फाइनेंशियल ईयर के दौरान एडवांस टैक्स भरना होगा।
यह डेडलाइन मिस करने पर इंटरेस्ट पेनल्टी लग सकती है, जिसे कई टैक्सपेयर्स अक्सर नज़रअंदाज़ कर देते हैं। जैसे-जैसे आखिरी इंस्टॉलमेंट की तारीख पास आती है, यह चेक करना ज़रूरी है कि क्या आपको एडवांस टैक्स भरना है और यह पक्का करें कि पेमेंट समय पर हो।
एडवांस टैक्स क्या है?
एडवांस टैक्स को अक्सर “पे-एज-यू-अर्न” टैक्स सिस्टम कहा जाता है। इस सिस्टम के तहत, टैक्सपेयर्स को फाइनेंशियल ईयर के दौरान अपनी अनुमानित टैक्स लायबिलिटी को इनकम कमाने के साथ इंस्टॉलमेंट में भरना होता है।
यह नियम तब लागू होता है जब किसी टैक्सपेयर्स की TDS एडजस्ट करने के बाद कुल टैक्स लायबिलिटी एक फाइनेंशियल ईयर में Rs 10,000 से ज़्यादा हो जाती है। साल के आखिर में पूरा टैक्स भरने के बजाय, टैक्स को तय इंस्टॉलमेंट में जमा करना होगा।
किसे एडवांस टैक्स देना होता है?
एडवांस टैक्स कई तरह के टैक्सपेयर्स पर लागू होता है, खासकर उन पर जिनकी इनकम उनकी रेगुलर सैलरी से ज्यादा होती है।
जिन टैक्सपेयर्स को एडवांस टैक्स देना पड़ सकता है, उनमें शामिल हैं:
-वेतन पाने वाले लोग जो किराया, ब्याज, कैपिटल गेन या फ्रीलांस इनकम जैसी एक्स्ट्रा इनकम कमाते हैं
-फ्रीलांसर और कंसल्टेंट
-प्रोफेशनल्स जैसे डॉक्टर, वकील और चार्टर्ड अकाउंटेंट
-बिजनेस ओनर
-कोई भी टैक्सपेयर जिसकी TDS के बाद टैक्स लायबिलिटी Rs 10,000 से ज़्यादा हो
हालांकि, 60 साल या उससे ज़्यादा उम्र के सीनियर सिटिजन को एडवांस टैक्स देने से छूट है, अगर उनकी बिजनेस या प्रोफेशनल इनकम नहीं है।
एडवांस टैक्स इंस्टॉलमेंट शेड्यूल
एडवांस टैक्स आमतौर पर फाइनेंशियल ईयर के दौरान चार इंस्टॉलमेंट में दिया जाता है। ड्यू डेट्स हैं:
15 जून: टोटल टैक्स लायबिलिटी का कम से कम 15%
15 सितंबर: कम से कम 45% (कुल मिलाकर)
15 दिसंबर: कम से कम 75% (कुल मिलाकर)
15 मार्च: टोटल टैक्स लायबिलिटी का 100%
15 मार्च की डेडलाइन यह पक्का करने का आखिरी मौका है कि पूरा एडवांस टैक्स अमाउंट पे कर दिया गया है।
अगर आप एडवांस टैक्स डेडलाइन मिस कर देते हैं तो क्या होता है?
अगर एडवांस टैक्स टाइम पर पे नहीं किया जाता है, तो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट इनकम टैक्स एक्ट के खास प्रोविजन के तहत इंटरेस्ट लगाता है।
अगर टैक्सपेयर शेड्यूल के हिसाब से एडवांस टैक्स इंस्टॉलमेंट्स पे करने में देरी करते हैं या फेल होते हैं तो सेक्शन 234C के तहत इंटरेस्ट लगता है।
अगर टैक्सपेयर 31 मार्च तक टोटल टैक्स लायबिलिटी का कम से कम 90% पे करने में फेल होते हैं तो सेक्शन 234B के तहत इंटरेस्ट लगता है।
दोनों ही मामलों में, पेनल्टी बिना पे किए गए टैक्स अमाउंट पर हर महीने या महीने के कुछ हिस्से पर 1% इंटरेस्ट के तौर पर कैलकुलेट की जाती है, जब तक कि लायबिलिटी क्लियर नहीं हो जाती।
एडवांस टैक्स बनाम नॉर्मल टैक्स पेमेंट: क्या अंतर है?
एडवांस टैक्स और रेगुलर टैक्स पेमेंट के बीच मुख्य अंतर टाइमिंग में है। एडवांस टैक्स फाइनेंशियल ईयर के दौरान इनकम होने पर इंस्टॉलमेंट में पे किया जाता है। इसका मकसद साल के आखिर में एक बार में बड़ी टैक्स रकम पे करने के बोझ को कम करना है।
रेगुलर टैक्स पेमेंट का मतलब आमतौर पर इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से पहले, फाइनल टैक्स लायबिलिटी कैलकुलेट करने के बाद पे किया गया सेल्फ-असेसमेंट टैक्स होता है। आसान शब्दों में कहें तो, एडवांस टैक्स पूरे साल में टैक्स पेमेंट को फैलाता है, जबकि नॉर्मल टैक्स पेमेंट आमतौर पर फाइनेंशियल ईयर के बाद रिटर्न फाइल करते समय किया जाता है।
एडवांस टैक्स कैसे पे करें
टैक्सपेयर्स इन स्टेप्स को फॉलो करके इनकम टैक्स पोर्टल के ज़रिए आसानी से एडवांस टैक्स पे कर सकते हैं:
-इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं
-“ई-पे टैक्स” पर क्लिक करें
-एडवांस टैक्स (चालान 100) चुनें
-जरूरी डिटेल्स डालें और ऑनलाइन पेमेंट पूरा करें
कुल मिलाकर…
जिन टैक्सपेयर्स की TDS के बाद टैक्स लायबिलिटी Rs 10,000 से ज़्यादा है, उन्हें फाइनेंशियल ईयर के दौरान एडवांस टैक्स पे करना ज़रूरी है। 15 मार्च को आखिरी डेडलाइन है, पे न करने पर बिना पेमेंट की गई रकम पर हर महीने 1% का इंटरेस्ट लग सकता है। अपनी टैक्स लायबिलिटी को जल्दी चेक करने और समय पर पेमेंट करने से फालतू पेनल्टी से बचने में मदद मिल सकती है।