आयकर विभाग की मुंबई यूनिट ने कई देशों की एजेंसियों से प्राप्त सूचना के आधार पर जांच की और मुकेश अंबानी के परिवार को 2015 ब्लैक मनी एक्ट के तहत नोटिस भेजा है। इंडियन एक्सप्रेस की रिपोर्ट के मुताबिक ये नोटिस 28 मार्च 2019 को मुकेश अंबानी की पत्नी नीता अंबानी और उनके तीन बच्चों के नाम भेजा गया। उनके ऊपर विदेशों में अघोषित आय और संपत्ति रखने का आरोप है। रिलायंस के प्रवक्ता ने सभी प्रकार के आरोपों और अंबानी परिवार को ऐसी किसी नोटिस के मिलने से इनकार किया है।
इंडियन एक्सप्रेस की रिपोर्ट के मुताबिक आयकर विभाग ने यह जांच उस वक्त शुरू की थी जब 2011 में भारत सरकार को जिनेवा के एचएसबीसी बैंक में खाता रखने वाले 700 भारतीय नागरिकों और कंपनियों की जानकारी मिली थी। इसके बाद इंडियन एक्सप्रेस और इंटरनेशनल कंसोर्टियम ऑफ इन्वेस्टिगेटिव जर्नलिस्ट ने 2015 में एक बड़ी जांच की थी। इसे 'स्विस लीक' कहा गया जिसमें जिनेवा के एचएसबीएस में खाताधारकों की संख्या बढ़कर 1195 हो गई थी।
इंडियन एक्सप्रेस की जांच में ही खुलासा हुआ था कि कैसे ‘टैक्स हेवन’ समझे जाने वाले देशों में खुली ऑफशोर कंपनियों का जिनेवा के एचएसबीसी बैंक के 14 खातों से संबंध था। वहीं, इन सभी कंपनियों के एक उलझी व्यवस्था के जरिए रिलायंस ग्रुप से संबंध होने की भी बात सामने आई थी। इन 14 खातों में 601 मिलियन डॉलर की रकम जमा थी।
4 फरवरी 2019 की इनकम टैक्स की रिपोर्ट और 28 मार्च 2019 को भेजे गए नोटिस के मुताबिक अंबानी परिवार इन 14 में से एक खातों से फायदा ले रहा था।